필수정보

재산을 지켜라!
현명한 상속세·증여세 절세 전략

상속세는 납세자의 자진신고로 종결되는 세목이 아니라 세무조사를 거처 정부가 결정하는 방식으로 종결되는 세목이다. 따라서 상속세는 신고를 하게 되면 일단 세무조사는 반드시 받는다고 생각하면 된다. 세무조사라고 하면 본인의 다른 세목들까지 문제가 될까 봐 무서워하는 사람들이 많다. 그러나 너무 걱정하지 않아도 된다. 상속세 경험이 많은 세무전문가와 미리미리 점검하고 검토해서 준비한다면 상속세와 관련된 다른 많은 문제들까지도 대비가 가능하다.

머리말

Q. 증여세와 상속세란 무엇일까?

증여세

Q. 증여세는 어떻게 계산할까?
Q. 딸이 해외에 있을 때 증여하는 게 세금이 더 적다는데…?
Q. 이미 증여 받은 상황에서 추가로 증여를 받게 되면 증여세가 합산될까?
Q. 세금 없이 증여하는 방법!
Q. 신혼부부 주목! 세금 없이 증여 받는 방법이 있다던데?
Q. 한 명보단 두 명! 두 명보단 세 명! 증여는 여러 명에게 나눠서 하자!
Q. 자식보다 더 이쁜 손주한테 증여하면 어떨까?
Q. 결혼축의금과 혼수용품도 세금을 내야 되나요?
Q. 대출이 있는 아파트를 증여하면 세금이 줄어든다는데…?
Q. 아들아, 내 집을 너한테 싸게 팔면 세금이 줄어든다더라
Q. 여보, 내가 준 아파트는 10년 뒤에 팔아야 해요
Q. 부모님 상가를 무상으로 사용해도 괜찮을까?
Q. 땅은 아빠 꺼, 건물은 내 꺼
Q. 부모님께 빌린 돈, 차용증은 꼭 쓰자!
Q. 아버지, 아버지 명의로 담보대출 받으면 세금 없이 제가 사업을 할 수 있대요
Q. 농사짓는 아버지에게 토지를 증여 받으면 절세가 된다는데?
Q. 다투면 위자료, 합의하면 재산분할, 사유에 따른 세금 차이
Q. 여보, 우리 회사 주식과 시골 땅 중에 뭘 증여해 줄까?
Q. 부동산 구입 1차 시험, 자금출처조사란?

상속세

Q. 상속세는 어떻게 계산할까?
Q. 어머니가 갑자기 사망하셨는데 뭐부터 준비해야 하나요?
Q. 상속재산평가방법에 따라 상속세가 달라진다는데?
Q. 상속 받은 아파트! 기준시가로 신고하면 큰일 날 수 있어요!
Q. 꼬마빌딩을 기준시가로 신고하면 상속세 폭탄을 맞을 수 있다던데…?
Q. 상속세가 없더라도 신고하면 양도소득세를 줄일 수 있다?
Q. 주택을 상속 받아 2주택자가 되었는데 비과세는 못 받게 되는 걸까?
Q. 주택을 공동명의로 상속 받았는데 모두 다주택자가 되는 걸까?
Q. 임대부동산을 상속 받았는데 뭐부터 해야 될까요?
Q. 차명부동산 신고해야 할까요? 안 해도 될까요?
Q. 차명계좌를 상속재산으로 신고하지 않을 경우, 어떤 문제가 생길까?
Q. 보험금을 납부한 사람에 따라 상속세가 달라진다던데…?
Q. 상속을 포기하면 생명보험금을 못 받을까?
Q. 사망 전 1년에 2억 원 이내로 출금하면 상속세를 피할 수 있을까?
Q. 할아버지가 사망한 경우, 손자도 상속인이 될 수 있을까?
Q. 사망하신 아버지의 세금과 공과금을 납부하면 공제될까?
Q. 아버지의 대출과 임대보증금! 나쁜 것만은 아니다
Q. 장례비용 꼼꼼하게 챙겨 최대로 공제받자!
Q. 재산을 미리 증여하는 것 vs 추후 상속하는 것
Q. 아들아, 아빠 돈으로 사업 한번 해볼래?
Q. 아들아, 네가 이 사업은 꼭 물려받았으면 하는구나
Q. 음식점도 가업상속공제가 가능할까?
Q. 무조건 배우자가 많이 상속 받는 게 유리하다?
Q. 상속세! 어머니가 내주셔도 되는 걸까?
Q. 아버지가 평생 농사짓던 땅을 상속 받았는데…?
Q. 아버지의 자경감면공제! 내가 받을 수 있을까?
Q. 어머니가 사망하시기 전에 상가를 파는 게 좋을까?
Q. 무주택자만 동거주택상속공제가 가능한가요??
Q. 어머니가 사망한 지 얼마 안 되서 아버지가 사망하셨는데 또 상속세를 많이 내야 되나요?
Q. 이민을 가면 상속세를 피할 수 있을까?
Q. 상속세 신고를 안 하면 어떻게 되나요?
Q. 부동산만 상속 받아 상속세를 낼 돈이 없는데 어떻게 해야 되나요?
Q. 상속세 세무조사! 반드시 하는 걸까?

상속세 상식

현직 대표세무사 4인이 쉽게 풀이한 상속·증여 Q&A

상속세와 증여세는 그 법이 생긴 이래 계속하여 주목받고 있다. 같은 금액을 증여하더라도 그 시기와 방법, 기간에 따라 내야 하는 세금이 달라지기 때문이다. 세금을 무조건 줄이는 것이 좋은 건 아니지만 괜히 더 낼 필요는 없지 않을까.

이 책에서는 현직 세무사로 일하고 있는 4인이 꼭 알아야 하는 상속세와 증여세 정보를 질의응답 형식으로 풀어서 알려 주고 있다. 상속세와 증여세의 차이부터 시작하여 각각에 대한 자주 있는 질문과 답을 예시를 통해 구체적으로 설명해 준다.

이 책의 저자는 “재산을 불리는 것도 중요하지만 자녀들에게 지혜롭게 물려주는 것 역시 중요”하다고 하였다. 뿐만 아니라 “상속과 증여를 미리 준비하면 과도한 세 부담을 피할 수 있”고 “부모의 재산을 둘러싼 형제들 간의 분쟁도 피할 수 있으며 부모의 재산이 성공적으로 자녀에게 승계될 수 있”다고 하였다.

이 책을 통해 상속세와 증여세에 대한 인식을 정확하게 하여 지혜롭게 재산을 증여하고 상속하게 되길 바란다.